Każdego roku wielu Polaków wyjeżdża za granicę, aby podjąć pracę. Niezależnie od tego, czy jest to zatrudnienie w ramach umowy o pracę, czy działalność gospodarcza, polski system podatkowy wymaga od obywateli rozliczenia się z dochodów uzyskanych zagranicą. W związku z tym pojawia się pytanie, jak dokładnie wygląda proces rozliczania zagranicznych dochodów, szczególnie w kontekście e-PIT, który ułatwia życie podatnikom w Polsce. W tym artykule wyjaśnimy, jak należy postępować, aby poprawnie rozliczyć dochody z pracy za granicą, uniknąć podwójnego opodatkowania oraz skorzystać z dostępnych ulg i odliczeń.

e-PIT w Polsce - podstawy działania

e-PIT to system, który umożliwia podatnikom składanie deklaracji podatkowych online. Od 2020 roku system e-PIT jest dostępny dla osób fizycznych, a jego główną zaletą jest automatyczne wypełnianie formularzy PIT-37 i PIT-38 na podstawie danych dostarczonych przez pracodawców, banki oraz inne instytucje. Dzięki e-PIT, Polacy mogą łatwiej i szybciej rozliczać się z podatków, oszczędzając czas i eliminując ryzyko popełnienia błędów w formularzach. System jest prosty w obsłudze, a podatnicy otrzymują już wstępnie wypełnione formularze, które wystarczy zatwierdzić i wysłać.

Korzyści z e-PIT

Podstawową korzyścią z korzystania z systemu e-PIT jest możliwość szybszego i wygodniejszego rozliczenia. Automatycznie wypełniane formularze, które uwzględniają wszystkie dane przekazane przez płatników, pozwalają uniknąć błędów w obliczeniach. Dodatkowo, e-PIT jest bezpieczny, a dane osobowe podatników są chronione zgodnie z przepisami prawa. W przypadku pracy za granicą, e-PIT również umożliwia prawidłowe uwzględnienie zagranicznych dochodów i rozliczenie podatku od tych dochodów.

Jak wygląda opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą?

W Polsce, tak jak w większości państw, dochody uzyskane za granicą podlegają opodatkowaniu. Podstawową zasadą jest to, że Polacy, którzy mają miejsce zamieszkania w Polsce (czyli przez co najmniej 183 dni w roku przebywają na terytorium kraju), są zobowiązani do rozliczenia się z dochodów uzyskanych zarówno w Polsce, jak i za granicą. Takie osoby traktowane są jako podatnicy globalni, co oznacza, że muszą wykazać w polskim zeznaniu PIT dochody uzyskane na całym świecie.

Podwójne opodatkowanie - jak uniknąć podwójnego opodatkowania zagranicznych dochodów?

Polska, w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania, zawarła umowy międzynarodowe z wieloma krajami. Dzięki tym umowom, dochody uzyskane za granicą mogą być opodatkowane tylko raz – albo w Polsce, albo w kraju, w którym te dochody zostały uzyskane. Zasadniczo, dochody uzyskane za granicą przez osoby mające miejsce zamieszkania w Polsce podlegają opodatkowaniu w Polsce, ale w większości przypadków możliwe jest odliczenie podatku zapłaconego za granicą, co zmniejsza obciążenie podatkowe.

W przypadku, gdy Polak pracuje w kraju, z którym Polska ma podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, może on skorzystać z jednej z dwóch metod: metody wyłączenia z opodatkowania (wyłączenie dochodów zagranicznych z opodatkowania w Polsce) lub metody zaliczenia podatku zapłaconego za granicą na poczet polskiego podatku (tzw. kredyt podatkowy). Z reguły metoda zaliczenia jest bardziej popularna, ponieważ pozwala na zmniejszenie zobowiązań podatkowych w Polsce.

Jak rozliczyć dochody zagraniczne w systemie e-PIT?

System e-PIT umożliwia uwzględnienie dochodów zagranicznych przy rozliczeniu rocznym, ale wiąże się to z kilkoma krokami, które należy wykonać, aby poprawnie wykazać te dochody. Pierwszym krokiem jest zebranie dokumentów potwierdzających wysokość zarobków za granicą oraz zapłacony tam podatek. W przypadku pracy na umowę o pracę, zazwyczaj będzie to zaświadczenie od zagranicznego pracodawcy o wysokości dochodów, a także dowód zapłaconego podatku (np. potwierdzenie zapłaty podatku dochodowego za granicą).

Wprowadzanie dochodów zagranicznych do deklaracji PIT

W formularzu PIT-37 lub PIT-36 należy wprowadzić dane dotyczące dochodów uzyskanych za granicą. W przypadku e-PIT, jeśli dane o zagranicznych dochodach zostały przekazane przez zagranicznego pracodawcę, będą one automatycznie wprowadzone do systemu. Jeśli jednak takie dane nie zostały przekazane, należy je ręcznie wprowadzić, uwzględniając odpowiednią wysokość dochodów, zapłacony podatek oraz kraj, w którym dochód został uzyskany.

Po wprowadzeniu tych informacji, system e-PIT wyliczy podatek do zapłaty, uwzględniając zarówno dochody zagraniczne, jak i odliczenia związane z zapłaconym podatkiem za granicą. W przypadku, gdy podatnik zapłacił podatek dochodowy za granicą, może skorzystać z tzw. kredytu podatkowego, który pomniejszy kwotę podatku do zapłaty w Polsce.

Ulga abolicyjna - wsparcie dla pracujących za granicą

Warto pamiętać, że dla osób, które pracują za granicą i są zobowiązane do rozliczenia swoich dochodów w Polsce, istnieje możliwość skorzystania z tzw. ulgi abolicyjnej. Jest to ulga, która ma na celu zniwelowanie skutków podwójnego opodatkowania dochodów zagranicznych. Ulga ta pozwala na obniżenie podatku dochodowego od osób fizycznych, który należy zapłacić w Polsce, w przypadku gdy dochody te zostały już opodatkowane za granicą.

Ulga abolicyjna jest stosunkowo korzystnym rozwiązaniem, zwłaszcza w sytuacji, gdy zapłacony za granicą podatek jest wyższy niż ten, który należałoby zapłacić w Polsce. W takiej sytuacji, dzięki uldze, różnica ta jest zredukowana, a podatnik nie musi płacić pełnej wysokości podatku w Polsce. Ulga abolicyjna jest dostępna w systemie e-PIT, a podatnicy mogą ją uwzględnić przy rozliczeniu dochodów zagranicznych.

Dokumenty, które warto przygotować przed rozliczeniem PIT

Przed przystąpieniem do rozliczenia dochodów uzyskanych za granicą warto zebrać następujące dokumenty:

• Zaświadczenie o dochodach za granicą (np. od zagranicznego pracodawcy, organów podatkowych lub innych instytucji),
• Dokumenty potwierdzające zapłatę podatku dochodowego za granicą,
• Dokumenty dotyczące zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne i inne, jeśli mają wpływ na wysokość dochodów podlegających opodatkowaniu w Polsce,
• Potwierdzenie zapłaty podatku za granicą, które może być potrzebne do skorzystania z kredytu podatkowego lub ulgi abolicyjnej.

Podsumowanie - jak rozliczyć dochody zagraniczne w systemie e-PIT?

Rozliczenie dochodów uzyskanych za granicą nie musi być skomplikowane, jeśli odpowiednio przygotujemy się do tego procesu. System e-PIT jest narzędziem, które ułatwia składanie deklaracji podatkowych, także w przypadku dochodów zagranicznych. Ważne jest, aby zebrać odpowiednie dokumenty, wprowadzić poprawne dane do formularzy PIT i skorzystać z dostępnych ulg, takich jak ulga abolicyjna. Dzięki tym działaniom można uniknąć podwójnego opodatkowania, a rozliczenie PIT stanie się prostsze i mniej czasochłonne.